आरआरएसपी को आरआरआईएफ में बदलना

31 दिसम्बर को आपके 71 वर्ष के हो जाने तक, आपको अपनी पंजीकृत सेवानिवृत्त बचत योजना (आरआरएसपी RRSP) को एक पंजीकृत सेवानिवृत्त आय निधि (आरआरआईएफ RRIF) या वार्षिकी में अवश्य परिवर्तित करना होगा।

और जहां आरआरएसपी (RRSP) कर सुरक्षित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जिनमें आप निधियों का योगदान कर सकते हैं, वहीं उन्हें निर्मित किए जाने के पश्चात आप वार्षिकी या आरआरआईएफ (RRIF) में योगदान नहीं कर सकते।

आप अपने आरआरएसपी (RRSP) को आरआरआईएफ (RRIF) या वार्षिकी में 71 वर्ष की आयु से पूर्व परिवर्तित कर सकते हैं, लेकिन संघीय आयकर कानून लोगों को 71 वर्ष की आयु पर आरआरएसपी (RRSP) परिवर्तित या कोलैप्स करने के लिए निर्देशित करते हैं।

तो उस बिन्दु पर, आपको हर साल अपने आरआरआईएफ (RRIF) या वार्षिकी से आहरण शुरू करना होगा। और आप कितना निकालेंगे इसका निर्धारण संघीय सरकार द्वारा आयकर अधिनियम (या वार्षिकी के लिए बीमाकर्ताओं द्वारा) निर्धारित किया गया है।

आरआरआईएफ (RRIF) के नियम

आरआरआईएफ (RRIF) कई प्रकार के होते हैं। आप ऐसा खोल सकते हैं जिसमें केवल जीआईसी (GIC) में निवेश किया जाता हो, या म्यूचुअल फंडों में या पृथक फंडों में निवेश किया जाता हो, या आप ऐसा खोल सकते हैं जिसमें इनमें से कई उत्पादों में संयुक्त निवेश किया जाता हो।

यदि आप ईटीएफ (ETF) में, शेयरों और बांडों में भी निवेश करना चाहें, तो आप स्व-निर्देशित आरआरआईएफ (RRIF) चुन सकते हैं। इसके लिए आप व आपके सलाहकार को आपके खाते को अधिक नियमित रूप से निगरानी तथा पुनर्संतुलित करना होगा, ताकि वे अधिक जागरूक निवेशकों हेतु सिफारिश कर सकें।

यदि आप धनवान हैं, तो आप पूर्ण प्रबंधित आरआरआईएफ (RRIF) पर विचार कर सकते हैं। ये उत्पाद उनके लिए उपयुक्त हैं जो ओएससी (OSC) के निवेशक शिक्षा फंड के अनुसार ‘अधिक सेवानिवृत्ति बचतें या …….जटिल वित्तीय स्थिति(यों)’ वाले होते हैं, यद्यपि उन्हें प्रायः न्यूनतम निवेश की आवश्यकता होती है।

सभी प्रकार के आरआरआईएफ (RRIF) के लिए, न्यूनतम आहरण दर आपकी आयु पर निर्भर करती है। इसमें 71 वर्ष आयु पर 7.38% से 94 वर्ष की आयु तक अधिकतम 20% तक की निरंतर वृद्धि होती है (न्यूनतम आहरण दरों के लिए चार्ट 1 देखें)। आहरित की गई निधियां, नकदी के रूप में ली जा सकती हैं या टीएफएसए (TFSA) में वस्तुतः स्थानांतरित की जा सकती हैं, यदि आपके पास योगदान की गुंजाइश, या गैर-पंजीकृत खाते हों।

नकद आहरणों के बजाय वस्तुतः स्थानांतरण चुनने का अर्थ है कि आपको निवेश बेचने नहीं होंगे। हालांकि अभी भी आप के आहरणों पर कर लगेगा।

आरआरआईएफ (RRIF) निर्मित करते समय, आप मासिक, तिमाही, छमाही या सालाना निधियां या निवेश प्राप्त करना चुन सकते हैं, और वे आपकी आयकर दर के अनुसार उस वर्ष के लिए पूरी तरह करयोग्य होंगे। हर साल आप अपनी इच्छानुसार अधिकाधिक निकाल सकते हैं, लेकिन आपको आपकी न्यूनतम सीमा (आहरण स्थगन सीमाएं जानने के लिए चार्ट 2 देखें) से अधिक आहरणों पर कर कटौती करानी होगी।

चार्ट 1

1 जनवरी को आयु	न्यूनतम राशि	1 जनवरी को आयु	न्यूनतम राशि
71 से कम	1/(90 – आरआरआईएफ धारक की आयु*)	​83	​9.58%
71	​7.38%	​84	9.93%
72	7.48%	​85	10.33%
73	​7.59%	​86	10.79%
74​	7.71%	​87	11.33%
75	​7.85%	​88	11.96%
76	​7.99%	​89	​12.71%
77​	​8.15%	​90	13.62%
78	8.33%	​91	​14.73%
79​	8.53%	​92	16.12%
80​	8.75%	​93	​17.92%
81	8.99%	94 या अधिक	​20%
82​	9.27%

*आरआरआईएफ (RRIF) के कम उम्र वाले जीवनसाथी की आयु के आधार पर भी आहरण किए जा सकते हैं। यह न्यूनतम आहरण धनराशियों को कम कर देता है और निधियां बनाए रखने में सहायक है। स्रोतः आयकर अधिनियम विनियमन, धारा 7308(4). प्री -1993 आरआरआईएफ (RRIF) विभिन्न आहरण नियमों के विषयाधीन हैं।

चार्ट 2

न्यूनतम धनराशि से अधिक धनराशि	कर कटौती दर (क्यूबेक के सिवाय)
$5,000 तक	​10%
$5,000 और $15,000 के बीच	​20%
$15,000 से अधिक	​30%

स्रोतः निवेशक शिक्षा फंड, ओनटेरियो प्रतिभूति आयोग की एक पहल (getsmarteraboutmoney.ca पर चार्ट देखें।)

वार्षिकी पर एक नज़र यदि आप अपनी आरआरएसपी (RRSP) बचतों का उपयोग करके वार्षिकी खरीदना चाहते हैं, तो आप कई विकल्पों में से चुन सकते हैं, जैसे कि निश्चित अवधि वाली और जीवनपर्यन्त वार्षिकी। जो भी आप चुनें, वार्षिकी निवेशकों को प्रत्येक माह, तिमाही, छमाही या सालाना निरंतर आय भुगतान प्रदान करने के लिए डिजाइन की जाती हैं।

निश्चित अवधि वाले उत्पाद, 90 वर्ष की आयु तक भुगतान देते हैं। ये भुगतान आपकी आयु के आधार पर, या आपके जीवनसाथी की आयु के आधार पर हो सकते हैं यदि उसकी उम्र आपसे कम है। यदि आप अवधि समाप्त होने से पहले गुजर जाते हैं तो निर्धारित भुगतान फिर भी आपके जीवनसाथी को किए जा सकते हैं यदि वह आपका लाभार्थी है। या, पूरी शेष धनराशि को आगणित करके एकमुश्त रूप में आपके लाभार्थी या आपके एस्टेट को दी जा सकती है।

जीवनपर्यन्त भुगतान, जीवनभर दिए जाते हैं और ब्याज दरों, आयु और लिंग-क्योंकि महिलाएं प्रायः अधिक आयु तक जीवित रहती हैं, आदि कारकों पर आधारित होते हैं। साथ ही, निश्चित अवधि वाली वार्षिकी की तुलना में जीवनपर्यन्त वार्षिकी के भुगतान आमतौर से कम होते हैं। इसलिए आपको अन्य आय स्रोतों के उपयोग द्वारा पूरक भुगतानों की आवश्यकता हो सकती है।

यदि आप इस बारे में चिंतित हैं कि आप सभी निर्धाति जीवनपर्यन्त वार्षिकी भुगतान प्राप्त करने से पहले गुजर सकते हैं, तो आप गारंटीशुदा न्यूनतम वार्षिकी भुगतान प्राप्त करने का विकल्प चुन सकते हैं। यदि आपकी गारंटी वाली अवधि समाप्त होने से पहले आपकी मृत्यु हो जाती है, तो आपका बीमाकर्ता आपके लाभार्थी जीवनसाथी को भुगतान करता रह सकता है या पूरी शेष धनराशि को आगणित करके एकमुश्त रूप में आपके लाभार्थी या आपके एस्टेट को दी जा सकती है।

यदि आप गारंटीशुदा अवधि के पश्चात भी जीवित रहते हैं, तो आप अपना देहावसान होने तक निधियां प्राप्त करते रहेंगे। लेकिन गारंटी खरीदने का अर्थ यह है कि आपको मिलने वाले भुगतानों में कुछ कमी हो जाएगी।

हर प्रकार की वार्षिकी पर, वर्ष के अंत में आय के रूप में कर लगाया जाता है।

वार्षिकी में परिवर्तित करने का एक अच्छा पहलू यह है कि आपको निवेशों के प्रबंधन या शेयर बाज़ार की अस्थिरता की चिंता नहीं करनी पड़ती। और, यदि आपने जीवनपर्यन्त वार्षिकी ली है, तो आपके जीवनकाल में आपका पैसा समाप्त नहीं होगा।

यदि आप आरआरआईएफ (RRIF) का प्रबंधन, और वार्षिकी खरीदने के विकल्पों के बीच चुनाव न कर सकते हों तो आप दोनों को संयुक्त रूप से भी चुन सकते हैं।