子女教育资金储蓄方法

正文:多种子女教育资金储蓄方法。

大多数加拿大家庭均从加入注册教育储蓄计划（ RESP）入手，该计划拥有一项难以击败的优势, 即联邦政府会对您存入的款项给予补贴–在您的子女满18周岁之前，政府至少为您存入该计划的最初2500加元给予 20%的补贴，但您需要满足所有的要求。

一个常常被提起的关于注册教育储蓄计划的担心就是：如果子女选择不去高等学府深造，那么该计划中存入的资金将如何处置？但规管该储蓄计划的规则已考虑到了这种可能性。您可以将该子女账户内的现金转到其兄弟姐妹名下的注册教育储蓄计划账户内。

您还可以选择将该账户5万加元以内的现金转移至您的注册退休储蓄计划，但您需要预留足够的空间来吸收此类资金，而不会触发纳税义务。在您的子女年满14岁时，您需要开始在您的注册退休储蓄计划中留些额度空间，以便为任何可能发生的计划变更提供缓冲。

或者，如果您特别在意保持资金的流动性，您也可以选择其他的储蓄方式，例如免税储蓄账户（TFSAs）、信托账户，甚至能够产生收入资助学术梦想的房地产投资。

关于免税储蓄账户的担忧，即除非您特别拨出教育资金，否则将会面临在紧急情况下动用该笔资金的诱惑。这是一个合理的忧虑，但不断上升的学费和生活成本，以及进入研究生院深造可能性的提高，都表明家长们应该拥有一个辅助性的教育费用融资工具。免税储蓄账户能够很好地满足这一要求。

如果您能确定孩子必定将去大学深造，那么首先就应该最大程度购买注册教育储蓄计划，之后，如果您的免税储蓄账户内仍有空间，则将余下的资金存入免税储蓄账户。

如果您严重质疑子女接受高等教育的可能性，且无兄弟姐妹可接收该笔资金，或您和配偶的注册退休储蓄计划账户内也无空间可接受任何未使用的资金，那么，就应首先考虑免税储蓄账户，而非注册教育储蓄计划。

其他选择包括：

• 信托账户 (ITF) 可供家长进行股权投资。 虽然信托账户不提供注册教育储蓄计划的赠款优势，但信托账户拥有完全的灵活性。
• 对于希望投资人力资产的家长而言，可选择购买投资物业，或若家长能够明确其子女上学的区域，也可以在该地区购买房产。在子女离家上大学之前，该物业便可通过租赁给其他学生而产生租金。您的子女也可获得管理该物业的合理收入；但要确保考虑到子女大约1.1万加元的个人基本免税额和其他可抵扣的学校费用。向子女支付过多的金额将意味着他们需要就此收入纳税。
• 请勿忽略加拿大儿童税务福利金 (CCTB)。 该笔资金通常作为税收福利支付给家长，但在技术层面上是属于孩子的，而且可以以子女的名义进行复利免税投资。该资金也可在信托账户内增值。